Azartspēļu laimestu deklarēšana Valsts ieņēmumu dienestā (VID) ir nozīmīgs process, kas prasa rūpīgu uzmanību un precizitāti. Daudzi Latvijas iedzīvotāji, kurieJa esi laimējis azartspēlēs un tagad domā par laimestu deklarēšanu Valsts ieņēmumu dienestā, droši vien jautā sev – vai ir obligāti algot grāmatvedi vai nodokļu konsultantu? Atbilde ir vienkārša: likums neprasa obligāti algot profesionāli, un tu vari deklarēt azartspēļu laimestus pats, ja tev ir pamatzināšanas par nodokļu kārtību. Tomēr profesionāla palīdzība var būt vērtīga sarežģītākos gadījumos vai ja vēlies ietaupīt laiku un izvairīties no iespējamām kļūdām.

Azartspēļu laimesti virs 3000 eiro ir jādeklarē VID, un no tiem jāmaksā 23% iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Ja laimestu nedeklarē vai nepareizi deklarē, var sagaidīt papildu nodokļu maksājumus, soda naudas un pat juridiskas sekas. Tāpēc ir svarīgi izprast procesu un zināt, kādas ir tavas iespējas.

Šajā rakstā uzzināsi, kā darbojas azartspēļu laimestu deklarēšanas sistēma Latvijā, kādos gadījumos profesionāla palīdzība var būt noderīga, kā pats aizpildīt deklarāciju VID EDS sistēmā, un kādas īpašas situācijas jāņem vērā. Tas palīdzēs tev pieņemt pareizo lēmumu un deklarēt laimestus bez stresa.

Azartspēļu laimestu deklarēšanas pamatprincipi Latvijā

Latvijā azartspēļu laimesti ir ienākumi, par kuriem jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Valsts ieņēmumu dienests nosaka skaidrus noteikumus par to, kādi laimesti jādeklarē un kādos termiņos.

Kas ir azartspēļu laimests un kā to definē likums

Azartspēļu laimests ir jebkura nauda vai mantiski vērtīga balva, ko jūs iegūstat, spēlējot kazino, totalizatorā, loterijā vai citās licencētās azartspēlēs. Likums definē azartspēles kā spēles, kurās rezultāts galvenokārt ir atkarīgs no nejaušības.

Laimests var būt gan skaidra nauda, gan preces, gan pakalpojumi. Ja saņemat materiālu balvu, tās vērtību nosaka pēc tirgus cenas.

Valsts ieņēmumu dienests uzskata par azartspēļu ienākumiem arī laimestus no interneta kazino, ja tās ir licencētas spēles. Neatkarīgi no tā, vai spēlējat Latvijā vai ārzemēs licencētā kazino, laimests ir jūsu ienākums.

Neapliekamais minimums un piemērojamās nodokļa likmes

Azartspēļu un izložu laimesti līdz 3000 eiro nav jādeklarē Valsts ieņēmumu dienestam. Šī summa ir neapliekamais minimums, kas nozīmē, ka par šādiem laimestiem jums nav jāmaksā nodoklis.

Ja jūsu laimests pārsniedz 3000 eiro, par visu kopsummu jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis 23% apmērā. Nav atsevišķa laimesta nodoklis – tiek piemērota standarta nodokļa likme.

Piemēram, ja laimējat 5000 eiro, nodoklis būs 1150 eiro (23% no visas summas). Laimesta izmaksātājs bieži jau ietur nodokli pirms izmaksas.

Laimestu deklarēšanas pienākums un termiņi

Jums ir pienākums deklarēt azartspēļu laimestus, ja to vērtība pārsniedz 3000 eiro. Laimestu deklarēšana notiek gada ienākumu deklarācijā, ko iesniedzat Valsts ieņēmumu dienestam.

Gada ienākumu deklarācija jāiesniedz līdz nākamā gada 1. jūlijam. Ja laimējāt 2026. gadā, deklarācija jāiesniedz līdz 2027. gada 1. jūlijam.

Laimesta nodoklis jāsamaksā līdz deklarācijas iesniegšanas termiņam. Ja laimesta izmaksātājs jau ir ieguvis nodokli, jums papildus maksāt nav jādod.

Valsts ieņēmumu dienests var nosūtīt jums atgādinājumu par deklarēšanas pienākumu, ja saņem informāciju no laimesta izmaksātāja. Organizētājam ir pienākums ziņot VID par izmaksātajiem laimestiem, kas pārsniedz 3000 eiro.

Vai ir nepieciešams algot grāmatvedi vai nodokļu konsultantu laimestu deklarēšanai?

Latvijas likumdošana neuzliek obligātu prasību algot speciālistu, lai deklarētu azartspēļu laimestus VID. Tomēr profesionāla palīdzība var būt ļoti noderīga sarežģītās situācijās vai gadījumos, kad vēlies izvairīties no kļūdām nodokļu aprēķinos un EDS sistēmas lietošanā.

Likuma prasības par speciālista piesaisti

Likums neparedz obligātu grāmatveža vai nodokļu konsultanta piesaisti laimestu deklarēšanai. Vari patstāvīgi aizpildīt gada ienākumu deklarāciju EDS sistēmā un norādīt azartspēļu laimestus.

VID elektroniskā deklarēšanas sistēma ir pieejama visiem nodokļu maksātājiem bez maksas. Sistēma ļauj iesniegt deklarāciju elektroniski no marta līdz jūnijam.

Ja nevēlies vai nevari izmantot EDS, vari pieteikties uz konsultāciju VID klātienē. Tur speciālisti palīdzēs aizpildīt nepieciešamos dokumentus par laimestu deklarēšanu.

Grāmatvedības likums nosaka prasības profesionāliem grāmatvežiem, bet neuzliek pienākumu privātpersonām tos algot vienkāršai laimestu nodokļu deklarēšanai. Izvēle par speciālista piesaisti ir brīvprātīga.

Situācijas, kad profesionāļa palīdzība ir ieteicama

Ja tavi azartspēļu laimesti pārsniedz 3000 eiro gadā un tev ir vairāki ienākumu avoti, nodokļu konsultants var palīdzēt pareizi aprēķināt nodokļa ieturēšanu. Sarežģītas situācijas rodas arī tad, ja laimesti gūti dažādos kazino vai valstīs.

Profesionālis ir īpaši noderīgs šādos gadījumos:

• Laimesti ir lieli vai regulāri visu gadu
• Nav skaidrības par nodokļu atvieglojumu piemērošanu
• Ir citi ienākumi papildus laimestiem
• Vēlies optimizēt nodokļu maksājumus likumīgā veidā

Nodokļu speciālists palīdz izvairīties no kļūdām laimestu deklarēšanā, kas var novest pie VID pārbaudēm. Viņš arī var konsultēt par laimestu nodokļiem un pareizu dokumentu noformēšanu EDS sistēmā.

Ja neesi pārliecināts par to, kā pareizi norādīt laimestus vai aprēķināt nodokļus, vismaz viena konsultācija ar profesionāli var novērst dārgas kļūdas.

Iespējamie riski un izmaksas, veicot deklarēšanu patstāvīgi

Galvenais risks ir kļūdas laimestu deklarēšanā vai pilnīga nodokļu nemaksāšana. Ja nenorādi laimestus deklarācijā, VID var to atklāt caur konta apgrozījuma pārbaudi.

Nodokļu nemaksāšana par laimestiem var novest pie soda naudas līdz 30% no nenomaksātā nodokļa summas. Papildus maksājams pats nodoklis (23% no laimesta) un procenti par kavēto samaksu.

Biežākās kļūdas patstāvīgā deklarēšanā:

• Nepareizs nodokļa aprēķins
• Nepilnīga informācija par laimestiem
• Kļūdas EDS sistēmas aizpildīšanā
• Nokavēti iesniegšanas termiņi

Ja laimests ir vienkāršs un zem 5000 eiro, patstāvīga deklarēšana parasti ir iespējama bez lielām problēmām. Lielāku summu gadījumā grāmatveža izmaksas (parasti 50-150 eiro) var būt nelielas salīdzinājumā ar iespējamo soda naudu par kļūdām.

Ja tomēr izvēlies deklarēt pats, rūpīgi pārbaudi visus datus EDS sistēmā un saglabā visus dokumentus par laimestiem vismaz piecus gadus.

Praktiskie soļi azartspēļu laimestu deklarēšanai VID EDS sistēmā

Elektroniskā deklarēšanas sistēma (EDS) ļauj ērti un droši iesniegt gada ienākumu deklarāciju, kurā jānorāda azartspēļu laimesti. Proceso ir svarīgi pareizi sagatavoties, precīzi ievadīt datus un pārliecināties, ka nodokļa aprēķins atbilst likuma prasībām.

Dokumentu sagatavošana un datu ievadīšana

Pirms uzsākt laimestu deklarēšanu, jums jāsavāc visi nepieciešamie dokumenti. Saglabājiet visus izrakstus no kazino, totalizatoriem vai loteriju organizētājiem, kas apliecina jūsu laimestus. Laimesta izmaksātājs parasti nodrošina dokumentu ar precīzu laimestu summu un datumu.

Pārbaudiet, vai laimesta kopsumma gada laikā pārsniedz 3000 eiro. Ja jūsu laimesti ir mazāki par šo slieksni, tie nav jādeklarē. Ja laimests ir lielāks, jums jādeklarē tikai pārsnieguma summa virs 3000 eiro.

Sistematizējiet informāciju par visiem gada laikā gūtajiem laimestiem. Izveidojiet sarakstu ar datumiem, summām un laimesta izmaksātāju nosaukumiem. Šī informācija atvieglos datu ievadīšanu EDS sistēmā un palīdzēs izvairīties no kļūdām.

Gada ienākumu deklarācija: kā to aizpildīt

Lai piekļūtu Valsts ieņēmumu dienests EDS sistēmai, izmantojiet internetbankas autentifikāciju vai eID. Atveriet gada ienākumu deklarācijas sadaļu attiecīgajam taksācijas gadam. Sistēma var jau saturēt daļu informācijas no laimesta izmaksātājiem, jo tie paziņo VID par lielākiem laimestiem.

Atrodiet deklarācijas sadaļu par azartspēļu un izložu laimestiem. Ievadiet katru laimestu atsevišķi ar precīzu summu un datumu. Ja laimesta izmaksātājs jau ir veicis nodokļa ieturēšanu, tas būs redzams sistēmā.

Aprēķiniet ar nodokli apliekamo summu. Laimesta daļai virs 3000 eiro līdz 78 100 eiro piemēro 23% likmi. Laimesta daļai virs 78 100 eiro piemēro 31% likmi. EDS sistēma parasti aprēķina laimesta nodoklis automātiski, bet pārbaudiet rezultātus.

Kā pārbaudīt un precizēt informāciju

Pēc visu datu ievadīšanas rūpīgi pārskatiet visu deklarācijas saturu. Salīdziniet ievadītās summas ar saviem saglabātajiem dokumentiem. Pārbaudiet, vai datumi un laimesta izmaksātāju nosaukumi ir pareizi.

Sistēma parāda aprēķināto nodokļa summu. Ja kaut kas šķiet nepareizi, labojiet datus pirms deklarācijas iesniegšanas. Ja laimesta izmaksātājs jau ir ieturējis nodokli, tas samazina jūsu maksājamo summu.

Ja pamanāt kļūdu pēc iesniegšanas, varat iesniegt precizējumu deklarāciju. Tomēr labāk ir pārbaudīt visu uzreiz, lai izvairītos no papildu darbībām. Pēc pārbaudes apstipriniet deklarāciju ar drošu elektronisko parakstu.

Nodokļa apmaksa un iespējas maksājumu sadalīt pa daļām

Pēc deklarācijas iesniegšanas VID aprēķina maksājamo laimesta nodoklis Latvijā un nosaka samaksas termiņu. Parasti nodoklis jāsamaksā līdz gada 23. jūnijam. Saņemsiet rēķinu ar precīzu summu un maksājuma informāciju.

Ja nodokļa summa ir liela un jums ir grūti to samaksāt uzreiz, varat pieprasīt maksājumu sadalīt pa daļām. Iesniedziet iesniegumu VID ar lūgumu apstiprināt maksājumu grafiku. VID izvērtē jūsu finansiālo situāciju un var atļaut samaksu līdz 12 mēnešiem.

Maksājumu veiciet savlaicīgi, lai izvairītos no kavējuma procentiem un sodiem. Izmantojiet EDS sistēmā norādītos maksājuma rekvizītus. Pēc samaksas saglabājiet maksājuma apliecinājumu vismaz piecus gadus.

Īpašas situācijas un izņēmumi azartspēļu un izložu laimestu aplikšanā ar nodokli

Ne visi laimesti tiek aplikti ar nodokli vienādi, un pastāv situācijas, kad nodokļa maksāšana nav nepieciešama vai tiek piemēroti īpaši noteikumi. Ārvalstu laimestiem un interaktīvajām azartspēlēm ir savs regulējums, bet kļūdas deklarēšanā var novest pie Valsts ieņēmumu dienesta pārbaudēm.

Latvijas Loto laimesti, loterijas un izlozes ar nodokļa atbrīvojumu

Sabiedriskās organizācijas un reliģiskās organizācijas ir atbrīvotas no nodokļa maksāšanas, ja tās organizē vietēja mēroga vienreizēja rakstura izlozes. Šīm organizācijām nav nepieciešama arī valsts nodeva par speciālās atļaujas izsniegšanu.

Latvijas Loto, Simtgades loterija un Sporto visi veido lielāko daļu populāro izložu Latvijā. Ja jūsu laimesti no šīm izlozēm un citām azartspēlēm kopā pārsniedz 3000 eiro gadā, tad jums ir jādeklarē un jāmaksā nodoklis.

Momentloterijas un interaktīvās izlozes arī ietilpst vispārējā noteikumā. Nav īpašu atbrīvojumu šiem laimestiem, ja kopējā summa pārsniedz noteikto slieksni.

Ārvalstu laimestu deklarēšana un dubultās aplikšanas novēršana

Jūs deklarējat ārvalstu laimestus tāpat kā Latvijas laimestus savā gada ienākumu deklarācijā. Valsts ieņēmumu dienests pieprasa norādīt visus laimestus neatkarīgi no to izcelsmes valsts.

Dubultās aplikšanas gadījumā jūs varat izmantot ārvalstīs samaksātā nodokļa kredītu. Ja esat jau samaksājis nodokli citā valstī, iesniedz apliecinošus dokumentus VID, lai izvairītos no nodokļa maksāšanas divreiz par to pašu laimestu.

Ārzemju kazino laimesti ir jādeklarē pilnā apmērā. Jums ir jāsaglabā visa dokumentācija par laimestiem un jebkādiem nodokļiem, ko esat samaksājis ārvalstīs. Laimesta izmaksātājs ārzemēs var noturēt nodokli, bet tas nenozīmē, ka jums nav jādeklarē ienākums Latvijā.

Interaktīvās azartspēles un ārzemju kazino

Interaktīvās azartspēles, tostarp online kazino un interaktīvās izlozes, tiek reģistrētas pie Izložu un azartspēļu uzraudzības inspekcijas. Azartspēļu organizētājam ir jābūt licencei, lai likumīgi darbotos Latvijā.

Ja spēlējat ārzemju online platformās, jums pašam ir jāuzņemas atbildība par laimestu deklarēšanu. Šie laimesti bieži netiek automātiski paziņoti VID, jo azartspēļu organizētājs darbojas ārpus Latvijas jurisdikcijas.

Jūs saskaitāt visus laimestus no interaktīvajām azartspēlēm kopā ar citiem laimestiem gada laikā. Ja kopējā summa pārsniedz 3000 eiro, jums ir jāiesniedz deklarācija un jāmaksā nodoklis. Laimesta izmaksātājs ārzemēs var neprasīt jūsu personas datus, bet tas neļauj jums izvairīties no nodokļu pienākuma Latvijā.

VID pārbaudes, sankcijas un atbildība par deklarēšanas kļūdām

Valsts ieņēmumu dienests veic pārbaudes, izmantojot dažādus datu avotus, tostarp informāciju no azartspēļu organizētājiem un Izložu un azartspēļu uzraudzības inspekcijas. VID var salīdzināt jūsu deklarētos ienākumus ar datiem, ko saņem no licencētiem laimesta izmaksātājiem.

Nodokļu nemaksāšana var novest pie naudas soda un nokavējuma naudas. Jūs maksājat pamatsummu, procentus par nokavējumu un papildu sodu līdz 100% no nesamaksātā nodokļa.

Ja esat pieļāvis kļūdu deklarācijā, iesniedziet labotu deklarāciju pēc iespējas ātrāk. Brīvprātīga labošana pirms VID pārbaudes samazina iespējamos sodus. Ja VID konstatē nedeklarētus laimestus pirmais, sankcijas būs daudz bargākas nekā tad, ja jūs pats labojat kļūdu.