Latvijā spēlētājiem, kas izmanto licencētos kazino, ir svarīgi izprast nodokļu sistēmu. Daudzi cilvēki nezina, ka laimesti līdz 3000 eiro gadā ir atbrīvoti no nodokļiem, bet par summām virs šī sliekšņa jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Likmes ir 25,5% laimestiem no 3001 līdz 105 300 eiro un 33% laimestiem virs šīs summas.

Licencētie Latvijas kazino automātiski ietur nodokļus no laimestiem, tāpēc spēlētāji saņem sev uz rokas jau attīrītu summu. Tas nozīmē, ka spēlētājiem nav jāsatraucas par nodokļu aprēķināšanu vai deklarēšanu, ja viņi spēlē tikai Latvijas licencētos kazino. Situācija ir atšķirīga, ja spēlētājs izmanto ārvalstu kazino.

Šis raksts sniedz skaidru pārskatu par to, kā darbojas nodokļu sistēma licencētos Latvijas kazino. Spēlētāji uzzinās par nodokļu aprēķināšanas metodēm, licencēto kazino uzraudzību un īpatnībām dažādiem spēļu veidiem. Informācija palīdzēs pieņemt apzinātus lēmumus un izvairīties no pārpratumiem ar nodokļu iestādēm.

Azartspēļu nodokļu piemērošana spēlētājiem Latvijā

Latvijā azartspēļu laimesti tiek aplikti ar iedzīvotāju ienākuma nodokli, ja tie pārsniedz noteikto robežu. Nodokļa likmes mainās atkarībā no laimesta apjoma, un spēlētājiem ir svarīgi saprast, kad rodas pienākums maksāt nodokļus.

Neapliekamais minimums un kad rodas nodokļu pienākums

Latvijā neapliekamais minimums azartspēļu laimestiem ir 3000 eiro gadā. Ja spēlētāja laimestu kopsumma nepārsniedz šo robežu, nodokļu pienākums nerodas.

Nodoklis jāmaksā tikai no tās laimesta daļas, kas pārsniedz 3000 eiro. Piemēram, ja spēlētājs gada laikā uzvar 5000 eiro, tad ar IIN tiek aplikti 2000 eiro.

Ja vienreizēja laimesta izmaksa pārsniedz 3000 eiro, licencēts kazino ietur nodokli uzreiz. Ja laimesti uzkrājas pakāpeniski, spēlētājam pašam jādeklarē ienākumi gada ienākumu deklarācijā. Šis likums attiecas uz visām azartspēlēm Latvijā – gan kazino spēlēm, gan loterijām.

Nodokļu likmes dažādiem laimestu apjomiem

Latvijā 2025. gadā darbojas progresīvā IIN sistēma azartspēļu laimestiem. Nodokļa likme mainās atkarībā no laimesta lieluma.

Nodokļa likmes:

• 25,5% no laimesta daļas, kas ir virs 3000 eiro līdz 105 300 eiro
• 33% no laimesta daļas, kas pārsniedz 105 300 eiro
• Papildu 3% tiek piemērots, ja kopējie apliekamie ienākumi gadā pārsniedz 200 000 eiro

Ja spēlētājs laimē 10 000 eiro, nodoklis būs 25,5% no 7000 eiro (jo pirmie 3000 eiro nav aplikti). Lielākiem laimestiem virs 105 300 eiro piemēro augstāko likmi.

Laimestu veidi un to aplikšana ar nodokli

Azartspēļu un izložu likums nosaka, ka ar IIN tiek aplikti visi azartspēļu laimesti. Tas ietver laimestus no spēļu automātiem, galda spēlēm, rulete, pokera un citām kazino spēlēm.

Licencētos Latvijas kazino nodoklis tiek ieturēts automātiski pie izmaksas, ja laimests pārsniedz 3000 eiro. Spēlējot ārvalstu kazino vietnēs, kas nav licencētas Latvijā, nodokļus parasti neietur – spēlētājam pašam jādeklarē šādi ienākumi.

Svarīgi atzīmēt, ka Latvijas likums neparedz atskaitīt zaudējumus vai iemaksas. Nodoklis tiek aprēķināts no bruto laimesta summas. Šī pieeja atšķiras no dažām citām valstīm.

Licencētie Latvijas kazino: noteikumi, uzraudzība un licenci

Latvijas tiešsaistes kazino darbojas saskaņā ar stingriem noteikumiem, ko nosaka valsts likumdošana. Izložu un azartspēļu uzraudzības inspekcija nodrošina, ka visi azartspēļu operatori ievēro prasības un aizsargā spēlētājus.

Licencētu kazino statuss un atšķirības salīdzinājumā ar ārzemju kazino

Licencētie Latvijas kazino ir saņēmuši oficiālu azartspēļu licenci no IAUI. Šī licence apliecina, ka kazino atbilst visām valsts prasībām un darbojas likumīgi. Lai iegūtu licenci, azartspēļu organizētājiem ir jānodrošina pamatkapitāls vismaz 1,4 miljoni eiro.

Visi licencētie online kazino izmanto .lv domēnu un maksā nodokļus Latvijas valsts budžetā. Vismaz pusei valdes locekļu jābūt no Eiropas Ekonomikas zonas valstīm. Katru gadu uzņēmumiem ir jāpārreģistrējas un jāmaksā gada maksa.

Ārzemju kazino bez IAUI licences Latvijā tiek uzskatīti par nelikumīgiem. IAUI aktīvi bloķē pieeju šādām vietnēm. Spēlētāji, kas izmanto nelicencētus kazino, riskē saskarties ar sodiem un zaudēt aizsardzību gadījumā, ja rodas strīdi.

Azartspēļu uzraudzības sistēma un spēlētāja aizsardzība

IAUI ir galvenā institūcija, kas uzrauga azartspēļu nozari Latvijā. Tā izsniedz licences, kontrolē azartspēļu organizētājus un nodrošina, ka tiek ievērots Azartspēļu un izložu likums. Inspekcija strādā saskaņā ar Finanšu ministrijas uzdevumiem.

IAUI var apturēt vai anulēt licences, ja azartspēļu organizētājs sniedz nepatiesu informāciju vai neievēro likumu. Arī nesavlaicīga valsts nodevas samaksa var būt iemesls licences anulēšanai. Spēļu zālēm un online kazino jāievēro stingri noteikumi par spēlētāju identitātes pārbaudi.

Katrai spēlei jābūt reģistrētai IAUI un sertificētai atbilstoši standartiem. Spēļu RTP (Return To Player) rādītājam jābūt virs 80%. Licencētie kazino piedāvā spēlētājiem atbildīgas spēles rīkus un nodrošina likumīgu aizsardzību strīdu gadījumos.

Kā aprēķināt, deklarēt un nomaksāt azartspēļu nodokļus

Spēlētājiem ar laimestiem virs 3000 eiro gadā ir jāveic nodokļa aprēķins, jāiesniedz deklarācija Valsts ieņēmumu dienestā un jānomaksā nodoklis līdz noteiktajam termiņam. Šis process notiek caur VID Elektronisko deklarēšanas sistēmu.

VID Elektroniskās deklarēšanas sistēmas izmantošana

VID Elektroniskā deklarēšanas sistēma (EDS) ir galvenais rīks, caur kuru spēlētāji deklarē azartspēļu laimestus. Lai piekļūtu sistēmai, jādodas uz eds.vid.gov.lv un jāautorizējas ar eParakstu, Smart-ID vai internetbanku.

EDS saskarnes izmantošana ir vienkārša. Pēc autorizācijas spēlētājs izvēlas sadaļu “Gada ienākumu deklarācija” un attiecīgo nodokļu gadu.

Sistēma automātiski saglabā ievadītos datus. Spēlētājs var atgriezties pie deklarācijas vēlāk, ja nepieciešams papildināt informāciju.

VID EDS nodrošina arī piekļuvi iepriekš iesniegtajām deklarācijām. Tas ļauj pārbaudīt vēsturiskos datus un samaksātos nodokļus.

Kā iesniegt gada ienākumu deklarāciju

Gada ienākumu deklarācijā spēlētājs norāda laimesta summu, kazino nosaukumu un aptuvenu datumu vai periodu. Deklarācijā jāaizpilda sadaļa “Ienākumi no azartspēlēm un izlozēm”.

Ja laimesti kopā pārsniedz 3000 eiro gadā, deklarē tikai summu virs šī sliekšņa. Piemēram, ja kopējie laimesti ir 5000 eiro, tad deklarējamā summa ir 2000 eiro.

Pēc deklarācijas aizpildīšanas spēlētājs pārbauda visus datus un iesniedz to elektroniski. Valsts ieņēmumu dienests apstiprina deklarācijas saņemšanu.

Deklarācija jāiesniedz līdz nākamā gada jūnijam. Ja kazino nav ieturējis nodokli automātiski, spēlētājam ir pilna atbildība par nodokļu saistību izpildi.

Nodokļu aprēķina piemēri laimestiem

Nodokļa aprēķins ir atkarīgs no kopējās laimestu summas gadā. Pirmie 3000 eiro ir atbrīvoti no nodokļa.

Nodokļu likmes:

• No 3001 līdz 105 300 eiro – 25,5%
• Virs 105 300 eiro – 33%

1. piemērs: Spēlētājs gada laikā laimē 10 000 eiro. Nodokļa aprēķins ir šāds: 10 000 – 3000 = 7000 eiro (apliekamā summa). Nodoklis: 7000 × 25,5% = 1785 eiro. Uz rokas paliek 8215 eiro.

2. piemērs: Spēlētājs laimē 120 000 eiro. Aprēķins: līdz 105 300 eiro piemēro 25,5%, bet summai virs tās – 33%. Nodokļa aprēķins: (105 300 – 3000) × 25,5% + (120 000 – 105 300) × 33% = 26 086,50 + 4851 = 30 937,50 eiro kopējais nodoklis.

Nodokļu nomaksa jāveic līdz termiņam, kas norādīts VID paziņojumā.

Specifika dažādiem spēļu veidiem un nodokļu režīmi

Nodokļu piemērošana Latvijā atšķiras atkarībā no spēles veida un tā, kur spēlētājs piedalās azartspēlēs. Gan spēļu automātos, gan tiešsaistes platformās spēlētājiem ir vienāds laimesta nodokļa sliekšņa princips, taču licencēšanas vieta ietekmē to, kā nodoklis tiek ieturēts.

Spēļu automāti, rulete, bingo un kāršu spēles

Spēļu automāti ir visizplatītākais azartspēļu veids Latvijas kazino un spēļu zālēs. Kad spēlētājs laimē pie azartspēļu automātiem, nodokļa likme ir vienāda ar citām azartspēlēm – pirmie 3000 eiro gadā ir atbrīvoti no nodokļa.

Rulete un ruletes galdi darbojas pēc tā paša nodokļu principa. Ja spēlētājs laimē līdz 3000 eiro gadā, viņam nav jāmaksā nekāds nodoklis. Pārsniedzot šo summu, tiek piemērota 25,5% likme līdz 105 300 eiro, bet virs tās – 33%.

Bingo un bingo zāles piedāvā spēles ar mazākiem laimestiem, taču nodokļu noteikumi paliek nemainīgi. Kāršu spēles, piemēram, pokers, un kauliņu spēles arī ietilpst vispārējā azartspēļu nodokļa režīmā. Latvijas licencētie kazino automātiski ietur nodokli no laimestiem, kas pārsniedz 3000 eiro gadā, un nodod informāciju Valsts ieņēmumu dienestam.

Interaktīvās azartspēles un tiešsaistes azartspēles

Tiešsaistes azartspēles, ko organizē ar telekomunikāciju palīdzību, ir atsevišķi regulētas. Latvijas licencētām tiešsaistes platformām ir jāmaksā 10% nodoklis no spēles organizēšanas ieņēmumiem neatkarīgi no spēles veida.

Spēlētājiem interaktīvās azartspēles nozīmē to pašu nodokļu slieksni – 3000 eiro gadā bez nodokļa. Ja persona spēlē gan fiziskās spēļu zālēs, gan tiešsaistē, visi laimesti tiek saskaitīti kopā gada griezumā. Tas nozīmē, ka 1500 eiro no spēļu automātiem un 2000 eiro no tiešsaistes pokera kopā veido 3500 eiro, no kuriem 500 eiro tiek aplikti ar 25,5% nodokli.

Totalizatori un totalizators sporta likmju pieņemšanai darbojas pēc tiem pašiem noteikumiem. Latvijas licencētie operatori ietur nodokli automātiski, ja laimests pārsniedz gada limitu.

Ārzemju kazino – pienākumi Latvijas rezidentiem

Ārzemju kazino, kas nav licencēti Latvijā, nevar automātiski ieturēt laimesta nodokli. Tas nozīmē, ka Latvijas rezidentiem pašiem jādeklarē ienākumi no šādām platformām.

Ja spēlētājs laimē ārzemju tiešsaistes kazino, viņam ir pienākums pašam aprēķināt un deklarēt laimestus. Nodokļa likmes paliek tādas pašas – līdz 3000 eiro gadā ir atbrīvojums, pēc tam 25,5% līdz 105 300 eiro un 33% virs tās.

Spēlējot ārzemju kazino, kas izmanto kriptovalūtas vai citas maksājumu metodes, laimesti joprojām ir jādeklarē. Valsts ieņēmumu dienests var pieprasīt pierādījumus par ienākumu avotu. Spēlētājam jāglabā visi dokumenti par izmaksām un laimestiem, jo nedeklarēšanas gadījumā var tikt piemēroti sodi un papildu procentu maksājumi par nokavēto nodokli.